IV kadencja
Odpowiedź ministra skarbu państwa
na zapytanie nr 3586
w sprawie nadużyć w firmie ˝Zelmer˝ SA w Rzeszowie
Szanowny Panie Marszałku! Odpowiadając na zapytanie poselskie Pana Posła Zygmunta Wrzodaka w sprawie spółki z wyłącznym udziałem Skarbu Państwa działającej pod firmą ZELMER S.A. z siedzibą w Rzeszowie (pismo z dnia 18.11.2004 r., znak: SPS-0203-3586/04) przedstawiam niniejszym stanowisko do podniesionych w niej kwestii:
1. ˝Lokaty terminowe Zelmeru są lokowane w BRE ˝układ SLD-UW˝ na bardzo niskim procencie po to, aby ratować podupadający bank˝
Obsługa finansowa ZELMER S.A. prowadzona jest aktualnie przez trzy banki: BRE Bank S.A., Raiffeisen Bank Polska S.A., Bank BPH.
Sprzedaż eksportowa i krajowa obsługiwana jest przez BRE Bank S.A. i Raiffeisen Bank Polska S.A., natomiast świadczenia pracownicze obsługuje Bank BPH.
Rachunek bankowy w BRE Bank S.A. został otwarty w 1998 r. (umowa z dnia 14.05.1998 r.). Lokaty terminowe oprocentowane są wg stopy procentowej obowiązującej w dniu tworzenia depozytu. ZELMER S.A. nie ma w żadnym banku lokat długoterminowych. Wolne środki pieniężne lokowane są w formie lokat krótkoterminowych. Oprocentowanie tych depozytów jest każdorazowo negocjowane i odpowiada aktualnej sytuacji na rynku międzybankowym. Wysokość oprocentowania nie odbiega od oprocentowania oferowanego w innych bankach. Rynek międzybankowy jest rynkiem zrównoważonym i wszystkie banki zmuszone są do oferowania podobnych warunków depozytowych.
Lokaty krótkoterminowe są obarczone mniejszym ryzykiem zmian stóp procentowych i często oprocentowanie krótkoterminowe jest korzystniejsze niż długoterminowe. Pozwala także na większą swobodę dysponowania własnymi środkami.
Nie są mi znane żadne komunikaty ani inne informacje świadczące o tym, że BRE Bank S.A., notowany na WGPW, jest podmiotem ˝podupadającym˝.
Nie wiem, co Pan Poseł rozumie przez określenie ˝układ SLD-UW˝ użyte w stosunku do instytucji finansowej.
2. ˝Poprawa wyniku finansowego firmy jest przede wszystkim dzięki kursowi euro 1998 - 3,60 zł, teraz 4,90 zł oraz brak inwestycji˝
W kwestii wyniku finansowego i kursu euro należy zauważyć, że ZELMER S.A. do roku 2002 nie rozliczał się z odbiorcami zagranicznymi w euro. Wszystkie rozliczenia prowadzone były w walutach narodowych poszczególnych odbiorców (głównie marki niemieckie i franki francuskie), dlatego niski kurs euro (3,60 zł w 1998 r.) nie ma zastosowania do ZELMER S.A. Rozliczenia w euro stosowane są w ZELMER S.A. od 01.01.2002 r. Nieprawdziwe jest stwierdzenie, że obecny kurs euro to 4,90 zł, gdyż aktualnie kurs euro znajduje się na poziomie poniżej 4,20 zł.
Należy podkreślić, że wyższy kurs euro nie ma decydującego wpływu na wynik finansowy Spółki - wpływa on na Spółkę dwojako: osiągane są wyższe przychody eksportowe, ale z drugiej strony ponoszone są wyższe koszty zakupu surowców do produkcji (podstawowe surowce to tworzywa importowane). Należy dodać, że przychody z eksportu osiągają w ZELMER S.A. około 30% przychodów ogółem.
Poprawa wyniku finansowego Spółki spowodowana była działaniami obecnego Zarządu w ramach realizowanych planów naprawczych, które pozwoliły na odwrócenie niekorzystnych trendów i zbudowanie solidnej podstawy ekonomiczno-finansowej Spółki. Analiza wyników finansowych w pełni potwierdza ten fakt.
Poniżej przedstawiono podstawowe dane i wskaźniki, stosowane powszechnie w analizie finansowej, służące do oceny kondycji finansowej Spółki w latach 1998-2004:
Przychody ze sprzedaży z podziałem na kraj i eksport w latach 1998-2004 (tys. zł)
Wyszczególnienie 1998 1999 2000 2001 2002 2003 przew. wyk. 2004 Przychody ze sprzedaży ogółem 433235,0 410613,4 352789,9 316724,8 270700,3 258013,8 284500,0 w tym: Sprzedaż krajowa 310468,0 285750,2 237200,0 194019,7 166177,6 174648,3 198747,1 Sprzedaż zagraniczna 122767,0 124863,2 115589,9 122705,1 104522,7 83365,5 85752,9
Zysk netto za lata 1998-2004 (tys. zł)
Wyszczególnienie 1998 1999 2000 2001 2002 2003 przew. wyk. 2004 Zysk netto 15814,7 24142,9 11739,3 -18324,7 6558,5 13142,5 16300,0
Aktywa ogółem, wartość księgowa ZELMER S.A. (tys. zł)
Wyszczególnienie 1998 1999 2000 2001 2002 2003 9 m-cy 2004 Aktywa ogółem 240962,6 283100,2 273816,1 257511,0 224127,6 233467,2 237719,4 Wartość księgowa 164175,8 187049,1 193415,4 169391,1 175949,6 186455,2 197854,2
Kredyt bankowy, stan środków pieniężnych ZELMER S.A. (tys. zł)
Wyszczególnienie 1998 1999 2000 2001 2002 2003 9 m-cy 2004 Kredyt kr. term. 11076,4 2088,6 16525,3 31048,6 0,0 0,0 0,0 Stan śr. pieniężnych 5553,2 5627,6 8476,8 5977,6 16891,4 38363,7 66160,5
Wskaźnik płynności bieżącej, wskaźnik zadłużenia ogółem ZELMER S.A.
Wyszczególnienie 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Wskaźnik płynności bieżącej 0,8 1,1 1,4 1,2 2,2 3,3 4,4 Wskaźnik zadłużenia ogółem 31,9% 33,9% 29,4% 34,2% 21,5% 20,1% 16,8%
Wskaźnik rentowności sprzedaży i rentowności netto ZELMER S.A.
Wyszczególnienie 1998 1999 2000 2001 2002 2003 9 m-cy 2004 Wskaźnik rentowności sprzedaży 7,6% 10,3% 6,2% -3,5% 5,0% 7,9% 9,7% Wskaźnik rentowności netto 3,7% 5,9% 3,3% -5,8% 2,4% 5,1% 6,4%
Wskaźnik rentowności aktywów ROA i rentowności kapitału własnego ROE.
Wyszczególnienie 1998 1999 2000 2001 2002 2003 9 m-cy 2004 Wskaźnik rentowności aktywów ROA 6,6% 8,5% 4,3% -7,1% 2,9% 5,6% 5,5% Wskaźnik rentowności kapitału własnego ROE 9,6% 12,9% 6,1% -10,8% 3,7% 7,0% 6,6% Zaprezentowane powyżej dane w sposób ewidentny wskazują, że działania Zarządu powołanego dnia 6 listopada 2001 r. pozwoliły powstrzymać bardzo niekorzystne trendy występujące w poszczególnych obszarach działalności Spółki. Podstawowe efekty podjętych działań to:
- zahamowanie dramatycznego spadku przychodów, doprowadzenie do stabilizacji i w efekcie zapewnienie ich wzrostu; na rynku krajowym dodatnią dynamikę uzyskano już w roku 2002, natomiast w skali sprzedaży ogółem w roku 2003;
- uzyskanie zdecydowanej poprawy w zakresie wyników realizowanych na podstawowej działalności operacyjnej Spółki, dzięki skutecznie przeprowadzonemu programowi sanacji kosztów oraz głębokiej weryfikacji opłacalności podstawowych procesów biznesowych zachodzących w Spółce. Od 2002 roku Zarząd Spółki konsekwentnie realizował ˝Program restrukturyzacji kosztów operacyjnych˝. Jako efekt tych działań pojawił się znaczący wzrost realizowanej marży brutto i w efekcie dynamiczny przyrost zysku netto.
- całkowita zmiana relacji w zakresie gospodarowania kapitałem obrotowym Spółki poprzez skuteczne zastosowanie narzędzi inżynierii finansowej przyniosła efekty w postaci całkowitej spłaty już w 2002 roku dużego kredytu krótkoterminowego, który w roku 2001 wyniósł ponad 31 mln zł. Dzięki uzyskaniu korzystnego cash flow Spółka zaczęła generować nadwyżki finansowe, które na koniec 2003 r osiągnęły poziom ponad 38 mln, a na koniec września 2004 r., ponad 66 mln zł.
- wzrost wartości księgowej Spółki (aktywa ogółem minus zobowiązania ogółem), która zwiększyła się z 169,3 mln zł w roku 2001 do 197,8 mln zł na koniec września 2004 r. Nastąpił również wzrost aktywów ogółem Spółki z 224,1 mln zł w 2001 r. do 237,7 mln zł wg. stanu na koniec września 2004 r.
- zdecydowana poprawa wskaźników ekonomicznych charakteryzujących kondycję finansową Spółki, w tym przede wszystkim poprawa płynności finansowej, spadek wskaźnika zadłużenia ogółem oraz wzrost wszystkich wskaźników rentowności.
W latach 1999-2001 wydano na inwestycje 79,3 mln zł. Posiadane moce produkcyjne wykorzystywane są w około 56% (średnia z roku 2004). Nie ma więc potrzeby inwestowania w powiększanie zdolności produkcyjnych. Zarząd inwestuje tylko w nowe produkty, uzasadnione modernizacje istniejących wyrobów, nowe technologie i pojawiające się tzw. ˝wąskie gardła˝.
3. ˝Brak wyceny znaku towarowego przed prywatyzacją˝
Wartość znaku towarowego ZELMER była przedmiotem odrębnych szacunków w ramach wyceny wartości Spółki metodą skorygowanych aktywów netto. Dla oszacowania wartości przedmiotowego znaku towarowego przyjęto następującą metodykę:
- zastosowano podejście dochodowe, bazujące na dyskontowaniu części zysku osiąganego na sprzedaży wyrobu opatrzonego wycenianym znakiem towarowym,
- dla celów wyceny przyjęto, że przewidywana wielkość i wartość sprzedaży osiągana przez Spółkę w latach 2004-2008 odpowiadać będzie założeniom przyjętym w wycenie dochodowej Spółki,
- rentowność netto na sprzedaży Spółki na średnim poziomie z lat prognozy,
- dla potrzeb wyceny przyjęto udział wartości znaku towarowego w wypracowanym zysku na poziomie 10%, zaś stopę dyskonta na poziomie 10% i 12%.
4. ˝Brak rozwoju Zakładu, pomimo nadpłynności gotówki˝
Nie można zgodzić się ze stwierdzeniem, że w ZELMER S.A. brak jest nakładów na rozwój i inwestycje. Świadczą o tym poniższe dane: tylko w latach 2002-2003 wydatki inwestycyjne wyniosły 8796 tys. zł.
Inwestycje realizowane są wyłącznie w ramach realizacji programu strategii inwestycyjnej opartej na rachunku ekonomicznym i założeniach gwarantujących zwrot wyłożonego kapitału.
Kondycja finansowa Spółki pozwala obecnie realizować wszystkie inwestycje modernizacyjne i rozwojowe spełniające wymogi racjonalności ekonomicznej z wypracowanego zysku. Nie występuje potrzeba zaciągania kredytów bankowych.
5. ˝Zakupy towarów po zawyżonej cenie˝
Polityka zakupowa ZELMER S.A. od roku 2002 polegała i polega na pozyskiwaniu dostawców materiałów i komponentów, którzy gwarantują najwyższą jakość, terminowość dostaw oraz najbardziej korzystne warunki dostaw, a przede wszystkim konkurencyjne ceny.
W roku 2002 w stosunku do roku 2001 odnotowano spadek cen materiałów, średnio o 6%, a w roku 2003 w stosunku do roku 2002 o kolejne 3%.
W roku 2004 nastąpił gwałtowny wzrost cen surowców i materiałów wynikający z trendów światowych. Dotknął on również materiały podstawowe dla ZELMER S.A., takie jak: stale, blachy, druty nawojowe, stopy metali lekkich, tworzywa sztuczne i związane z nimi komponenty i materiały pochodne.
Dla przykładu:
- ceny stali prądnicowej wzrosły o ponad 35%,
- innych produktów stalowych wzrosły o ponad 20%,
- ceny tworzyw sztucznych wzrosły o około 20%.
O podwyżkach cen materiałów i surowców Zarząd ZELMER S.A. informował w komunikatach PAP oraz na łamach Rzeczypospolitej i Pulsu Biznesu. Stawianie zarzutu, że dokonywano zakupów po cenach zawyżonych jest bezzasadne. Z informacji Zarządu wynika, że zdarzyły się przypadki małego zaangażowania pracowników Działu Zakupów w staranne wykonywanie powierzonych im obowiązków służbowych. Z takimi pracownikami rozwiązywano umowy o pracę.
6. ˝Kupowanie narzędzi z tanich materiałów, kosztem jakości i utraty zaufania do firmy˝
Wszystkie zakupy w Spółce dokonywane są na podstawie ściśle obowiązującej procedury zakupowej. Prowadzone postępowania ofertowe mają na celu wyłonienie kontrahentów rzetelnych, solidnych, w tym przede wszystkim oferujących jakościowo najlepsze produkty. Przyjmowane są tylko oferty zawierające odpowiednie gwarancje jakości. Ponadto wszystkie dostawy do Spółki kontrolowane są przez Sekcję Kontroli Jakości Dostaw. Dostawy niespełniające określonych parametrów (także jakościowych) podlegają reklamacji i zwrotom.
7. ˝Zlikwidowanie działu eksportu˝
Komórkę Biura Sprzedaży Zagranicznej (dawny Dział Eksportu) rozwiązano z dniem 1 listopada 2002 r. Przyczyną likwidacji tej komórki była reorganizacja służb sprzedaży eksportowej spowodowana brakiem aktywności w zdobywaniu nowych rynków, pozyskiwaniu nowych odbiorców i staranności w prowadzeniu i zabezpieczeniu interesów Spółki. Działalność tej komórki ograniczała się wtedy wyłącznie do funkcji realizacji zleceń otrzymanych od kontrahentów Spółki.
Utrzymywanie dalszej stagnacji, marazmu i braku twórczej wizji kreowania polityki eksportowej stanowiło istotne zagrożenie dla bytu ekonomicznego firmy.
Reorganizacja służb polegała na tym, że zadania eksportowe w miejsce dawnej spółki ZELMER TRADING w Warszawie i Biura Sprzedaży Zagranicznej ZELMER S.A. przejęła przeorganizowana spółka ZELMER TRADING. Powyższe działania spowodowały zmniejszenie kosztów działalności eksportowej, kosztów operacyjnych i usprawnienie bezpośrednich kontaktów z klientami, co w konsekwencji zaowocowało poprawą efektywności sprzedaży eksportowej.
8. ˝Odrzucenie przez prezesa Zelmeru zamówienia eksportowego na 170 tys. odkurzaczy˝
Zarząd Spółki poinformował, że nie przyjął do realizacji zamówień na eksport odkurzaczy w 2003 r. w ilości 120 tys. szt. a w I półroczu 2004 r. 50 tys. szt. z powodu oferowania przez kontrahentów zagranicznych zbyt niskich cen, które obniżyłyby realny wynik na sprzedaży.
Wartość sprzedaży eksportowej (cały asortyment)
2003 2002 2001 Wartość eksportu w tys. PLN 83.365,0 104.127,0 122.705,0 Udział eksportu w sprzedaży ogółem 32,3% 38,7% 38,6% Rentowność sprzedaży eksportowej (cały asortyment):
2001 r. -18,1 %
2002 r. - 2,7 %
2003 r. 12,9 %
Wolumen i rentowność sprzedaży odkurzaczy
2001 r. 616.000 szt. - rentowność ( - 18,9 % )
2002 r. 426.621 szt. - rentowność ( - 1,8 % )
2003 r. 227.110 szt. - rentowność + 11,4%
9. ˝Brak nowych uruchomień w ciągu ostatnich 3 lat˝
Od początku swojej kadencji Zarząd wprowadził do produkcji następujące nowe wyroby i technologie:
1) Odkurzacz z filtrem wodnym typ 719,
2) Odkurzacz z filtrem wodnym i klasycznym typ 819,
3) Odkurzacz typ 2500,
4) Odkurzacz typ 400,
5) Sokowirówka typ 176.6,
6) Sokowirówka typ 377,
7) Nowy silnik do sokowirówki,
8) Nowy agregat ssący o mocy 2000W,
9) Nowy agregat ssący o mocy 2100W,
10) Wprowadzono najnowszej generacji pochłaniacz kurzu tzw. SAF-BAG produkcji koncernu Melita. Efektem jest osiągnięcie parametrów techniczno - użytkowych, które były dostępne tylko w najdroższych markowych odkurzaczach. Jest to bardzo ważny element w walce konkurencyjnej na rynku, również z konkurentem chińskim.
11) Zaprojektowano i wdrożono nowe linie opakowań sprzętu kuchennego i czyszczącego, zmieniające radykalnie wizerunek firmy i produktów,
12) Wprowadzono nową linię wyrobów Silver Line znakomicie dynamizującą sprzedaż,
13) Wprowadzono nowe linie kolorystyczne produktów,
14) Zmieniono medialny wizerunek firmy,
15) Wprowadzono na szeroką skalę barwienie tworzyw sztucznych, co ma istotny wpływ na obniżenie kosztów bezpośrednich,
16) Wykonano modernizację półautomatycznej linii do montażu agregatów ssących, dostosowując wszystkie stacje robocze i całą linię pod agregaty ssące wysokoobrotowe nowej generacji,
17) W przygotowaniu do wdrożenia jest kilkanaście nowych projektów.
10. ˝Obniżenie płac pracownikom bez zgody związków zawodowych˝
Na podstawie dokumentacji złożonej w MSP można stwierdzić, że taki fakt w ZELMER S.A. nie miał miejsca. Obniżenie pracownikom wynagrodzeń miało na celu złagodzenie drastycznej sytuacjo społeczno-ekonomicznej w Spółce i było przeprowadzone na początku 2002 r. w porozumieniu ze wszystkimi związkami zawodowymi. Alternatywą były zwolnienia grupowe. Fakt dobrowolnego obniżenia wynagrodzeń został zaakceptowany przez niemal całą załogę. Pracownicy wyrazili zgodę na obniżenie wynagrodzeń, z wyjątkiem grupy 98 osób. Byli to głównie pracownicy służb remontowo-narzędziowych, kontroli jakości oraz operatorzy linii automatycznych zatrudnieni w Zakładzie Silników.
11. ˝Wypowiedzenia z pracy pracownikom z nieprzestrzeganiem Kodeksu pracy˝
Przeprowadzone kontrole przez Państwową Inspekcję Pracy (protokoły z dnia 10.08.2004 r. nr rej. 13081/K042/Pt/2004, nr rej. 13143/K046/Pt/2004, z dnia 21.09.2004 r. nr rej. 13038/K046/Pt/2004 oraz z dnia 26.11.2004 r. nr rej. 13081/K060/Pt/2004, 13100/Ko79/Pt/2004), która z mocy prawa pełni nadzór i kontrolę w zakresie przestrzegania prawa pracy, praw pracowników i obowiązków pracodawcy wobec pracowników, nie stwierdziły żadnych uchybień w zakresie przestrzegania praw pracowniczych, zasad bezpieczeństwa i higieny pracy oraz łamania ustawy o związkach zawodowych.
12. ˝Opłacanie przez Zelmer imprez towarzyskich dla jednego, OPZZ-wskiego Związku pod hasłem szkoleń˝
Według informacji przedstawionych przez Zarząd Spółki począwszy od 6 listopada 2001 r. do 30 listopada 2004 r. z funduszy przedsiębiorstwa nie były przekazywane żadne środki na pokrycie kosztów imprez związkowych.
13. ˝Nieuzasadnione wypłacanie przez Zelmer Trading prowizji dla pseudokontrahenta niemieckiego od towaru niesprzedanego˝
ZELMER TRADING sp. z o. o. z siedzibą w Rzeszowie, spółka z wyłącznym kapitałem ZELMER S.A., jest wyspecjalizowanym podmiotem świadczącym dla ZELMER S.A. usługi w zakresie handlu zagranicznego. Zarząd ZELMER Trading sp. z o. o. od czasu przeniesienia siedziby do Rzeszowa nigdy nie wypłacał żadnych prowizji dla kontrahentów zagranicznych i krajowych.
14. ˝Kto zasiada w radach nadzorczych spółek zależnych od Zelmeru˝
Wykaz osób wchodzących w skład rad nadzorczych spółek zależnych od ZELMER S.A. zawiera załącznik nr 1 do niniejszego pisma.*)
15. ˝Brak nowych rynków zbytu od trzech lat˝
Obowiązująca od 2002 r. strategia sprzedaży eksportowej nie jest obecnie oparta na ilości sprzedaży eksportowej za wszelką cenę. Miernikiem eksportu są wskaźniki rentowności i zyskowności, które wpływają na wysokość zysku ze sprzedaży. Strategia realizowana przez ZELMER S.A. od 2002 r. wyklucza sprzedaż produktów dla osiągania tzw. efektu dynamiki sprzedaży bez względu na koszty i opłacalność transakcji handlowych. Celem głównym jest osiąganie zysku na wszystkich poziomach jego generowania.
Sprzedaż produktów na eksport do 2001 r. nie była oparta na kryteriach rentowności, co w konsekwencji spowodowało, że po 7 miesiącach 2001 r. koszty operacyjne w P.P. ZELMER przekraczały przychody netto ze sprzedaży. Działalność spółek zagranicznych, w których P.P. ZELMER posiadało mniejszościowe udziały, naraziło przedsiębiorstwo na wielomilionowe straty. W tej sprawie Zarząd ZELMER S.A. złożył właściwe zawiadomienie do Prokuratury Okręgowej w Rzeszowie.
Poniższe zestawienie pokazuje efekty przyjętej i realizowanej polityki eksportowej.
Rentowność sprzedaży eksportowej (cały asortyment)
2001 r. - 18,1% 2002 r. - 2,7% 2003 r. - 12,9% W ostatnich dwóch latach nastąpiło odwrócenie negatywnych trendów w handlu zagranicznym.
16. ˝Niesłuszne wypłacenie przez Zarząd Zelmer 1,5 mln zł do Urzędu Skarbowego˝
Urząd Kontroli Skarbowej w Rzeszowie przeprowadził w ZELMER S.A. kontrole, w wyniku których stwierdzone zostały nieprawidłowości w zakresie wypłacenia podwójnych prowizji od transakcji eksportowych i ustaleniu zobowiązań podatkowych w latach 1999, 2000 i 2001. Decyzjami UKS w Rzeszowie z dnia 30.09.2002 r., 15.11.2002 r., 25.06.2003 r. i 27.08.2003 r. Spółka została zobowiązana do wpłaty ustalonych w wyniku kontroli zaległości podatkowych wraz z odsetkami za zwłokę. Z tego tytułu Urząd Kontroli Skarbowej nałożył na Spółkę sankcje podatkowe wraz z odsetkami w kwocie 1.465.782 zł.
17. ˝Kontrola komputerów bez wiedzy użytkowników˝
W dniach od 15 do 17 października 2004 r. w ZELMER S.A. miał miejsce audyt legalności oprogramowania, którego celem było zaprowadzenie porządku w oprogramowaniu, tak aby Zarząd Spółki miał pewność, że każdy program jest legalny i użytkowany zgodnie z licencjami.
Audyt informatyczny obejmował następujące czynności:
- określenie liczby licencji i faktycznej liczby kopii oprogramowania zainstalowanego na komputerach Spółki oraz kopii na płytach CD,
- weryfikację i sporządzenie raportu zawierającego zalecenia w zakresie użytkowania i zarządzania oprogramowaniem,
- wprowadzenie niezbędnych zmian, na podstawie zawartych w raporcie wskazówek, niezbędnych do efektywnego zarządzania oprogramowaniem,
- weryfikacja zmian,
- wystawienie certyfikatu.
Sporządzenie takiego raportu wymagało podania szczegółowych informacji o liczbie posiadanych licencji, porównania liczby licencji z ilością faktycznie użytkowanych programów, szczegółowej zawartości każdego komputera (nazwa, konfiguracja, zainstalowane oprogramowanie z licencjami, oprogramowanie bez licencji, programy z wolnymi licencjami (freeware) oraz propozycji rozwiązań w przypadku niezgodności liczby licencji z ilością faktycznie użytkowanego oprogramowania i propozycji zamiennego oprogramowania lub innej konfiguracji.
Wstępne czynności polegały na sporządzeniu dokumentacji posiadanych licencji oraz na sprawdzeniu zainstalowanych programów na dyskach twardych komputerów biurowych przy pomocy programu skanującego network inventory navigator v. 4.0. Program ten podczas skanowania ˝pobiera˝ informacje dotyczące zainstalowanego oprogramowania, a także specyfikację sprzętową danego komputera. Nie zapisuje żadnych dokumentów użytkownika oraz danych zawartych w nośnikach. Nie dopuszcza możliwości podglądu informacji zawartych na skanowanych nośnikach. Program ten uniemożliwia uzyskanie jakichkolwiek danych poza opisanymi, a uzyskane informacje nie naruszają ustawy o ochronie danych osobowych oraz innych przepisów dotyczących tajemnicy i uzyskiwania informacji niejawnych lub będących własnością podmiotu audytowanego. Czynności te były wykonane w obecności wyznaczonych pracowników Spółki. Audyt przeprowadzono w czasie wolnym od pracy, aby nie powodować zbędnych przerw w pracy. W kilku przypadkach z uwagi na fakt, że osoby odpowiedzialne nie posiadały haseł dostępu, za zgodą Zarządu pominięto zabezpieczenia nałożone na system operacyjny tych komputerów w celu wykonania czynności skanujących.
Audytu, na podstawie zawartej umowy, dokonała Agencja HetMan - wyspecjalizowana w tej dziedzinie niezależna firma audytorska, posiadająca stosowne umowy i pełnomocnictwa kilkunastu firm softwarowych, m. in. Adobe-WIMAL International sp. z o. o., Autodesk S.A., Microsoft sp. z o. o., Eurotax Polskla sp. z o. o., G.Data Software, Polskie Wydawnictwa Profesjonalne, dzięki czemu ma prawo, w imieniu tych firm, wystawiać stosowne certyfikaty.
Duża ilość komputerów (ponad 450 szt.) oraz nie mniejsza ilość zróżnicowanego oprogramowania, nabywanego w różnym czasie, stwarza dla Spółki potencjalne niebezpieczeństwo powstania rozbieżności w stosowanym oprogramowaniu z posiadanymi licencjami. Dlatego Zarząd ZELMER S.A., kierując się troską o wiarygodność Spółki przygotowującej się do wejścia na giełdę, podjął decyzję o przeprowadzeniu kompleksowego audytu informatycznego zawierającego audyt programowy i sprzętowy, uzupełniony dodatkowo w razie konieczności o audyt bezpieczeństwa przez wyspecjalizowaną firmę audytorską.
Po przeprowadzonym audycie, zgodnie z umową, spółka otrzyma stosowny certyfikat legalności oprogramowania potwierdzający przestrzeganie warunków umów licencyjnych na oprogramowanie posiadane i zainstalowane na komputerach będących własnością ZELMER S.A. oraz przeprowadzi szkolenie wszystkich pracowników pracujących na sprzęcie komputerowym. W czasie obowiązywania certyfikatu przeprowadzane będą audyty przestrzegania obowiązujących procedur.
Posiadanie certyfikatu w zakresie legalności używanego oprogramowania wzmacnia wiarygodność firmy i pozwala na zabezpieczenie Spółki oraz przyszłych inwestorów przed prawnokarnymi skutkami ewentualnego nielegalnego użytkowania oprogramowania przez pracowników Spółki.
Kopiowanie lub korzystanie na terenie Spółki z nielegalnych programów rodzi dla firmy i jej kierownictwa negatywne skutki zarówno ekonomiczne, jak i prawne, wynikające z odpowiedzialności karnoprawnej i cywilnoprawnej.
Ponadto na uwagę zasługuje fakt, że audyt daje szczegółową wiedzę na temat używanego oprogramowania. Wiedza ta umożliwia efektywne zarządzanie zasobami IT, co skutkuje zmniejszeniem kosztów pomocy technicznej dzięki standaryzacji i usunięciu zbędnych oraz przestarzałych elementów tych zasobów. Przeprowadzony w Spółce audyt informatyczny nie ma wpływu na toczące się w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd postępowanie związane z wprowadzeniem akcji ZELMER S.A. do publicznego obrotu ani też na treść prospektu emisyjnego.
Minister
Jacek Socha
Warszawa, dnia 21 grudnia 2004 r.